Вопросы к экзамену по налоговому праву

1.Понятие и признаки налога и сбора.
2. Система налогов и сборов.
3. Элементы налогообложения и обложения сборами.
4. Установление налогов и сборов: понятие и процедура.
5. Понятие и предмет налогового права.
6. Источники налогового права.
7. Действие налогово-правовых норм во времени.
8. Принципы налогового права.
9. Налоговые органы. Таможенные органы. Финансовые органы. Органы внутренних дел. Следственные органы.
10. Налогоплательщики, плательщики сборов, налоговые агенты.
11. Представительство в налоговых правоотношениях.
12. Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налога и сбора.
13. Понятие самостоятельности исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
14. Момент, с которого обязанность по уплате налога и сбора считается исполненной.
15. Обстоятельства, при которых обязанность по уплате налога и сбора не признается исполненной. Корректировка данных об уплате налогов и сборов
16. Особые случаи исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание.
17. Понятие и этапы принудительного исполнения обязанности по уплате налога и сбора.
18. Требование об уплате налогов и сборов.
19. Взыскание налога, сбора, а также пени и штрафа за счет денежных средств на счетах организации и индивидуального предпринимателя.
20. Взыскание налога, сбора, а также пени и штрафа за счет иного имущества организации и индивидуального предпринимателя.
21. Взыскание налога, сбора, пени и штрафа за счет имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
22. Основания и порядок предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.
23. Инвестиционный налоговый кредит: порядок и условия предоставления.
24. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней, штрафа.
25. Возврат сумм излишне взысканных налога, сбора, пеней, штрафа.
26. Залог имущества.
27. Поручительство.
28. Пеня.
29. Приостановление операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и индивидуальных предпринимателей.
30. Арест имущества.
31. Учет организаций и физических лиц.
32. Налоговая декларация: понятие, основания представления и порядок и последствия внесения изменений.
33. Камеральная налоговая проверка: понятие, порядок и сроки проведения. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
34. Выездная налоговая проверка. Понятие, ограничения, порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление проведения и результатов выездной налоговой проверки.
35. Производство по делам о налоговых правонарушениях: понятия и виды.
36. Понятие налогового правонарушения.
37. Налоговые санкции: понятие и порядок применения.
38. Порядок и сроки обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц.
39. Налог на добавленную стоимость.
40. Акцизы.
41. Налог на доходы физических лиц.
42. Налог на прибыль организаций.
43. Налог на добычу полезных ископаемых.
44. Водный налог.
45. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
46. Государственная пошлина.
47. Налог на имущество организаций.
48. Налог на игорный бизнес.
49. Транспортный налог.
50. Земельный налог.
51. Налог на имущество физических лиц.
52. Торговый сбор.
53. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
54. Упрощенная система налогообложения.
55. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;.
56. Патентная система налогообложения.

Оставить комментарий